Методы управление ликвидностью коммерческого банка
При управлении ликвидностью коммерческому банку в первую очередь следует решить задачу определения минимально необходимой величины высоколиквидных средств, требующихся для исполнения своих обязательств, так называемого резерва ликвидности.
При определении данной величины возникает стандартная задача «риск — доходность». С одной стороны, необходимо поддерживать максимальный уровень остатков высоколиквидных средств для недопущения риска потери ликвидности и соответственно исключать невозможность в полном объеме в необходимый срок исполнять собственные обязательства, чтобы не испортить имидж и репутацию банка. С другой стороны, банк стремится к размещению максимального количества средств в активы, приносящие доход, что, соответственно, снижает уровень высоколиквидных активов. При решении данной проблемы очень часто используются стандартные методы контроля за разрывами ликвидности и экспертные оценки.
В общем случае, управление ликвидностью сводится к контролю над разрывами ликвидности и формированию оптимальной структуры активов и пассивов. При этом управление ликвидностью является частью более общего процесса банка — управления активами и пассивами.
Мероприятия по управлению ликвидностью
Управление ликвидностью помимо управления активами и пассивами в нормальных условиях, включает в себя элементы антикризисного управления. Мероприятия по управлению ликвидностью банка в случае возникновения кризиса ликвидности должны опираться источники возникновения кризиса ликвидности:
- ухудшение финансового состояния самого банка;
- отсутствие ликвидности в финансовой системе в целом.
Ухудшение финансового состояния самого банка является более опасным для банка так как внутрибанковские проблемы с ликвидностью служат основной причиной разорения банков.
Основные признаки этого:
- уменьшение собственного капитала на 10% и более;
- уменьшение прибыли на 15% и более;
- комментарии в средствах массовой информации о плохом управлении, недостаточном внутреннем контроле, о неправильной стратегии;
- ухудшение норматива достаточности капитала на 20% и более, несоблюдение обязательных экономических нормативов, установленных центральным банком;
- снижение стоимости акций банка на рынке не менее чем на 20%, не связанное с движением фондового рынка.
В рамках оценки состояния ликвидности служба риск-контроля готовит отчет для комитета по управлению активами и пассивами с рекомендациями:
- по показателям ликвидности;
- по риску изменения процентной ставки;
- по увеличению привлечения средств;
- по свертыванию определенных операций для сохранения открытых банку кредитных линий для возможного дальнейшего использования;
- по секьюритизации активов;
- по ограничению роста активов.
Методы мобилизации активов
Одним из мероприятий при управлении ликвидностью является мобилизация активов. Методы мобилизации по определенным видам активов представлены в таблице.
Эффективное управление кредитным риском в банке позволит сократить объем просроченной задолженности банку до минимального уровня. Но необходимо обратить внимание на тот факт, что в условиях кризиса невозвраты по кредитам возрастают, влияя на состояние ликвидности банка.
Во время кризиса платежей для координации деятельности в рамках управления ликвидностью формируется группа по регулированию состояния ликвидности. Состав группы назначается президентом банка. В состав группы входят представители управления финансового анализа, службы внутреннего контроля и других подразделений.
Антикризисное управление при дефиците ликвидности
При дефиците ликвидности в банке осуществляются следующие процедуры по антикризисному управлению ликвидностью:
- расчет дополнительной потребности в ликвидных средствах;
- планирование уменьшения текущих платежей клиентов, за счет переноса сроков платежей;
- снижение или отказ платежей по расходам на собственные нужды, и их перенос на другие временные периоды;
- планирование окончания срока сделок по проводимым активным операциям на период кризиса;
- рекомендации при заключении сделок по проводимым пассивным операциям об их окончании в другие временные периоды.
- планирование продажи ликвидных активов.
Управление ликвидностью во время кризиса на финансовом рынке
При возникновении кризиса ликвидности на финансовом рынке следует ожидать вмешательства центрального банка, направленного на стабилизацию ситуации, например предоставление стабилизационных кредитов, совершение следок РЕПО. Однако в случае проблем с ликвидностью стоимость ресурсов оказывается непредсказуемой (возможно, чрезвычайно высокой); кроме того, резко возрастает риск изменения процентной ставки, возможно прекращение обычных расчетных операций. В подобных условиях предусматриваются следующие процедуры:
- максимальное сокращение дисбаланса между активами и пассивами с плавающей и фиксированной процентной ставкой, что уменьшит величину риска изменения процентной ставки;
- контролирование размера задолженности перед центральным банком и представление ежедневной отчетности по проблеме председателю комитета по управлению активами и пассивами;
- на ежедневной основе координирование информационных потоков, поступающих из Банка России и доведение нужной информации до структурных подразделений.
- Комитет по управлению активами и пассивами в рамках управления ликвидностью при ухудшении ситуации на рынке проводит следующие процедуры:
- осуществляет общее управление ликвидностью и координирует работу структурных подразделений;
- контролирует работу клиентских менеджеров по оптимизации потоков денежных средств клиентов;
- определяет содержание информации, сообщаемой широкой публике службой по связям с общественностью;
- вырабатывает тактику работы с клиентскими кредитами и депозитами.
Поддержание оптимального уровня ликвидности
Поддержание оптимального уровня ликвидности — сложная задача, выполнение которой практически всегда может быть достигнуто лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его важнейшей характеристикой — уровнем доходности (чем выше первый, тем ниже второй, и наоборот), т.е. наличные и приравненные к ним средства, требуемые для поддержания необходимого уровня ликвидности, не приносят банку доходов или приносят незначительный доход.
Нетто-ликвидная позиция
В целях получения максимального уровня доходности при поддержании необходимого уровня ликвидности используется такой инструмент управления как нетто-ликвидная позиция (Lt), в которой отражается каждая операция банка по привлечению и размещению средств:
где Lt — нетто — ликвидная позиция;
Lp — предложение ликвидных средств
Pd — поступления депозитов;
Dnd — доходы от продажи недепозитных банковских услуг;
Ps — погашение ранее выданных ссуд;
Pa — продажа активов банка;
Pr — привлечение средств на денежном рынке;
Ls — спрос на ликвидные средства
Sr — снятие денег клиентами со своих счетов;
Sp — поступление заявок на получение кредитов, которые банк намерен удовлетворить;
Rnd — оплата расходов по привлечению недепозитных средств;
Rp — расходы на прочие операции банка (в том числе уплату налогов);
Rd — выплаты дивидендов акционерам.
Таким образом, ликвидная позиция может быть представлена как разница между источниками средств с определенным сроком и использованием источников с тем же сроком. Управление ликвидной позицией заключается в регулировании величины излишка или дефицита ликвидных средств.