Содержание

Понятие и функции кредита, принципы кредитования

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах понятие кредита трактуется неоднозначно. Первый такой момент связан с соотношением понятий «заем» и «кредит».

Кредит (от лат. credit – букв.: он верит) – это заем в денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование займом. Банковский кредит – основная форма современного кредита.

Заем – это одна из форм кредита, оформляемых в виде договора, соглашения между двумя договаривающимися сторонами: заимодавцем и заемщиком.

Согласно такому договору заемщик получает от заимодавца в собственность или в оперативное управление деньги либо товары, а через определенный срок обязан вернуть равную сумму денег или товары эквивалентной значимости и ценности. Договор займа, как правило, безвозмездный. Взимание процентов по нему допускается в предусмотренных законом случаях, например по заемным операциям кредитных учреждений, ломбардов.

Второй момент связан с соотношением понятий «кредит» и «ссуда». Ссуда – это имущество, вещи, передаваемые в безвозмездное пользование по договору ссуды. В юридической литературе термин вопреки его точному смыслу часто используют как синоним займа, кредита. В ГК РФ и банковском законодательстве термин «ссуда» не применяется. В тоже время он широко используется в документах Банка России и литературе.

Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. Это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других. Один из партнеров сделки (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Кредитными отношениями являются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, кредитованием инвестиций и т.д. Объективной основой кредита является движение стоимости в сфере обмена. Кредит имеет денежную природу.

Ссудный фонд – макроэкономическое понятие. Формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит – форма движения ссудного капитала.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и представляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

Функции кредита

Роль кредита выражена в его функциях:

- распределительная – между всеми хозяйствующими субъектами в зависимости от потребностей. Может быть распределение по территориальным и отраслевым признакам. Распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

- эмиссионная – кредит оказывает влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Способствует созданию кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

- воспроизводственная – более быстрый процесс обновления техники, технологии, капитализация прибыли, концентрация производства;

- стимулирующая – кредит стимулирует формирование источников капитала для расширения производства на новой технической основе;

- контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Принципы кредитования

В основе условий кредитования лежат следующие принципы: срочность, возвратность, платность, обеспеченность кредита, целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта (между моментом выдачи и моментом погашения ссуды существует определенный промежуток времени, который фиксируется в кредитном договоре).

Принцип возвратности означает тот факт, что ссуда предоставляется заемщику на определенный срок и должна быть возвращена в банк по его истечению.

Платность кредитования. В основе данного принципа лежит основная цель – извлечение дохода. Заемщик должен оплатить право пользования кредитом. Платой за пользование является банковский процент. Величина банковского процента зависит от: 1) ставки рефинансирования Банка России; 2) состояния межбанковского рынка услуг; 3) спроса и предложения на кредитные ресурсы; 4) размера и срока выдачи кредита; 5) стабильности денежного обращения в стране.

Принцип обеспечения возник как способ снижения кредитного риска. Является важным принципом гарантии возврата ссуды. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Предоставляя кредит, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде. Необходимо понимать, что банк не может кредитовать любого клиента.

Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Поэтому банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и т.д.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитор – специальные кредитные организации, прежде всего, банки, кроме того, гаранты и государство. Заемщик – физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане. В свою очередь объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта. Обеспечение должно быть полным и качественным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии у него должна быть уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Обеспечение кредита – один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита.