Содержание

Процентные ставки банков по кредитам

Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой пред мет купли-продажи, имеющий свою цену — банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за товар — в данном случае за право пользования деньгами.

За взятый кредит необходимо осуществить следующие платежи:

- заплатить процент;

- погасить сумму основного долга;

- иногда заплатить комиссионные или штрафы.

Размер процентных ставок определяется таким образом, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности, и зависит от:

- ставки рефинансирования ЦБ России;

- стоимости кредитных ресурсов;

- характера кредитной сделки;

- риска погашения предоставляемого кредита;

- формы обеспечения кредита и др.

Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускаются. Проценты начисляются на задолженность, возникающую в момент использования кредита, до даты погашения этой задолженности и уплачиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возникновения просроченной задолженности заемщик уплачивает проценты па своевременно непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре.

Поступающие от заемщика денежные средства в первую очередь направляются на уплату процентов (включая просроченные). Эти общие принципы определения цены кредита получили конкретное воплощение в Положении Банка России " О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26.06.98 № 39-П (в ред. от 26.11.2007).

Уровень процентной ставки по кредиту

Ценой кредита является процентная ставка. Цена кредита отражает принцип платности в кредитных отношениях. Ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как цена или плата за право пользования заемными средствами. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств. В практических целях для выяснения эффективности кредитных сделок используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т. е. характерное для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов и величиной ссуды:

Hп = (Пр/С) х 100%, где:

• Нп - норма процента;

• Ир — сумма уплаченных процентов;

• С — величина ссуды (кредита).

Факторы, влияющие на процентную ставку

На величину и динамику ставки процента влияют множество факторов.

Общие, макроэкономические, к которым относятся:

• соотношение спроса и предложения заемных средств;

• регулирующая политика Центрального банка РФ;

• уровень инфляции в народном хозяйстве и др.;

Частные, которые определяются:

• условиями функционирования конкретного банка;

• положением банка на рынке кредитных ресурсов;

• избранной кредитной политикой;

• степенью рискованности осуществляемых операций.

Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется во многом па базе спроса и предложения заемных средств. На этот уровень существенное влияние оказывают:

- себестоимость ссудного капитала данного банка;

- кредитоспособность заемщика;

- целевое направление;

- срок и объем предоставляемого кредита;

- способы обеспечения возвратности кредита и др.

При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы. с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки; с другой — позволил банку возместить свои издержки и получить максимально возможную прибыль.

Затраты банка на проведение ссудных операций состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов.

Расходы по привлечению ресурсов:

• уплаченные проценты по межбанковским кредитам и депозитам;

• проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги;

• проценты по вкладам физических лиц.

Расходы по обеспечению кредитной деятельности банка:

• расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и размещением ресурсов;

• расходы на содержание аппарата управления, включая представительские расходы;

• амортизация оборудования, машин и механизмов;

• оплата услуг вычислительного центра;

• административно-хозяй ственные, канцелярские, почтовые, телеграфные расходы.

Основные сложности при подсчете действительных издержек банка возникают в связи с о следующими обстоятельствами. Межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты. Центральный банк РФ устанавливает верхний предел выплаты про центов по межбанковским кредитам, относимых на расходы банка. Соответственно проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка.

Тогда реальные расходы по привлечению меж банковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов, которую дополнительно придется отдать в виде налога. Для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств надо вы честь все суммы, не используемые банком в его активных операциях и содержащиеся в виде обязательных резервов в Центральном банке РФ, на корреспондентском счете.

Необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функциониро вания банка на его собственную кредитную деятельность и •правила определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.

Формирование цены кредитных ресурсов

Далее логика формирования реальной цены кредитных ресурсов выглядит следующим образом:

М = [( Общие расходы банка, за исключением расходов по привлечению ресурсов) — (Прочие доходы, связанные с осуществлением ссудных операций) + (Плановая прибыль)! / Активы, приносящие доход.

Первый элемент числителя может быть подсчитанным с использованием приближенных методов. Второй элемент числителя будет включать в себя доходы по ссудным операциям, имеющим неплановый характер дополученные за прошлые годы: доходы, штрафы, пени, проценты, комиссии;

Третий элемент числителя имеет большое значение. Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые платежи в бюджет. В расчете па месяц берется 1/3 этой суммы. В знаменатель формулы войдут: выданные межбанковские кредиты; средства на счетах по совместной хозяйственной деятельности; средства на ссудных счетах клиентов.

Если определяется месячная. маржа, то все эти активы берутся в средневзвешенном размере. Фактическая цена, которая сформируется на рынке ссудных капиталов, скорее всего, будет либо:

- больше расчетной цены (при дефиците предложения, больших цеповых претензиях кредиторов и т. п.)

- меньше расчетной цены (при нехватке спроса, неготовности заемщиков оплачивать слишком высокие, на их взгляд, расходы кредиторов и т. п.)

Но она представляет собой тот центр колебаний, к которому факти ческие цены кредитных ресурсов будут стремиться в перспективе. Для практических нужд могут использоваться различные формулы расчета процентной ставки за кредиты (цен кредитов). Применяется, например, такая:

Со = [ ОСК х ( С I + К) х 7] / 100 % , где

• Cо - общая (цена) стоимость кредита;

• ОСК — общая стоимость использованного кредита;

• CI — основная годовая ставка по кредиту;

• К — общая сумма комиссий по кредиту;

• Т — средний срок кредита.

где m — количество начислений процента. При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки. На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита: погашение кредита происходит равными срочными долями. Размер долей ( I ) определяется по формуле:

Общая сумма погашения кредита будет равна:

А сумма выплаченных процентов составит: V=Z –К

Погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов — аннуитетная ссуда. Аннуитет — равные долевые взносы. Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения основного долга. По мере осуществления выплат доля процента уменьшается, а доля погашения увеличивается па сумму сэкономленных процентов. Н а практике применяется при ипотечном кредитовании.

В вышеуказанных формулах:

Z— наращенная сумма кредита;

К — размер предоставленной ссуды;

V — сумма процентных денег, выплаченных за Т лет (если Т < 1, то срок кредитования в днях следует разделить на 365);

Y — годовая ставка процентов;

T — срок , за который выплачиваются проценты.